税筹方案(芯片技术纳米技术以后还有什么发展)

1. 税筹方案，芯片技术纳米技术以后还有什么发展？

美誉财税利用各地政府给予的财税优惠和产业扶持政策，以及不同地域之间的税收差异，为各行业企业提供经营全过程的税筹方案和后续多元化服务。相关资讯可点击 http://www.meiyuqy.com/ 了解。

2. 新形势下企业应该如何进行税务筹划？

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

税收筹划可以给企业带来很多收益，有助于企业增本降幅节约运营成本，可以让自己企业的税后收益最大化。因此企业合规的进行税收筹划，好处多多！小编分享几种合规的税收筹划方法、希望对您有所帮助、

税收筹划是指在法律和政策允许的框架和范围内合理利用各种税优政策、及技巧，合规帮助企业降低税费的支出。从而赠本降赋，很多企业会根据国家和地方层面出台的各种税优政策，进行合规的税收筹划。以及合理的拆分业务，对自己企业的经营行为进行提前的安排、达到合规税收筹划，节约税金支出的目的、

具体怎样操作及合理的税收筹划，可以参考以下几点

一、利用针对小微企业的税收优惠政策

国家为了扶持小微企业的发展，出台颁布了很多针对小微企业的税收优惠政策，小微企业可以多利用国家出台颁布的普惠性税收优惠政策，比如今年的小微企业政策，针对其企业所得税，可以按照：2.5%-5%进行征收

二、业务量的合理拆分

一家企业如果一年的销售额在900万左右，根据税法规定超过500万为一般纳税人，一般纳税人的增值税税率要比小规模纳税人高：3%-10%，但是如果拆分成两家企业去对接业务，那么一家企业的销售额就是450万，450万就可以适用小规模纳税人税率，节约：3%-10%的增值税税金支出、

三、各种产业优惠政策

国家对于各种重点扶持的产业出台了相应的税收优惠减免税收优惠政策，比如针对，高新技术企业，软件开发企业，其所得税可以减按15%的所得税税率进行征收。像农业，牧业，渔业，教育等行业，也有相应的政策扶持和减免政策。一些重点的基础设施投资，也可以享受三免三减半的税收优惠政策。还有针对环境保护、节能、节水、安全生产等专用设备投资额的10%免除了企业当年的征税额。

四、针对特定人群的雇佣减免政策

例如企业在生产经营过程中，招聘安排残疾人工作，针对工资薪金部分也可以相应的扣除及免税、

五、在一些特定的招商引资地区，地方政府为了招商引资，出台了较为优渥的税收优惠政策

比如小编平台对接的某经济开发区，当地对于注册到当地的外地区企业，针对其企业增值税、企业所得税、个人所得税、分红税有较高的的税收奖励与扶持

1、增值税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

2、企业所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

3、个人所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

4、分红税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%

5、当月纳税、次月奖励扶持到账、政策稳定，兑现及时

金税三期的逐步完善，以及金税四期的即将上线，不合规的节税筹划，涉税风险越来越大，合规的利用国家和地方层面的税优政策合规的进行税收筹划不仅可以合规节税，而且完全合法、合规、合理

3. 企业如何防范税收筹划风险？

首先非常感谢在这里能为你解答这个问题，让我带领你们一起走进这个问题，现在让我们一起探讨一下。

从税收筹划风险分析中可知，税收筹划风险是客观存在的，但也是可以规避和控制的，企业可从以下几个方面来进行风险规避。

1.树立税收筹划意识，依法纳税开展税收筹划税收筹划首先强调的是依法性，这就要求税收筹划符合现行税法的规定。首先企业的高管人员应树立依法纳税、合法节税的理财观念，加强税法知识学习。其次，企业财务人员在准确处理企业账务的基础上，应钻研税收专业知识，全面了解相关的税收法律法规，在各项财务活动中体现筹划节税意识。这样企业在开展税收筹划时，就可以准确理解和全面把握税法内涵，关注税收政策的变化趋势，在依法纳税的前提下开展税收筹划。

2.密切关注税收政策，准确理解和把握政策的内涵

随着经济的变化，税法总是在不断修正和完善。企业应建立税收筹划风险管理体系，对税收筹划的方案进行风险评估、选择。企业可以利用先进的计算机网络和报刊等多种媒体，建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统，收集和整理与企业经营相关的税收政策及其变动情况，准确把握立法宗旨，适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划行为在税收法律的范围内实施。

3.贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化企业在选择税收筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。纳税人在实施税收筹划方案中获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本。当付出的成本小于取得的收益时，该筹划方案才是合理的。因此任何一项筹划方案的实施，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本，确保税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的。企业选择的税收筹划方案应该是在税收负担相对较小的情况下，企业整体利益最大的方案。

4.提高税收筹划人员素质，做好税收筹划的基础工作

由于税收政策是随着经济的发展而不断变化的，因此，进行税收筹划就是要不断研究经济发展的特点，及时关注税收政策的变化趋势。这就要求税收筹划人员要具备扎实的理论知识基础、丰富的实践经验和较高的操作业务水平。企业应重视对现有财务人员税法知识的培训，促使其提高税收知识，学习掌握节税筹划的理论和技能，更重要的是具备税务筹划的意识，从而能够依法高效地为企业开展节税筹划工作。 5.营造良好的税企关系，创造良好税收筹划环境由于进行税收筹划时，许多活动是在法律的边缘运作，筹划人员很难准确把握其确切的界限，税收征管部门又拥有较大的自由裁量权，因此税收筹划方案得到双方认可就显得尤为重要。纳税企业应与税务机关加强联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关保持一致，特别在某些模糊和新生事物上的处理得到税务机关和征税人的认可，为税收筹划创造良好的实施环境。

在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议，我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。

在这里同时也希望大家能够喜欢我的分享，大家如果有更好的关于这个问题的解答，还望分享评论出来共同讨论这话题。

我最后在这里，祝大家每天开开心心工作快快乐乐生活，健康生活每一天，家和万事兴，年年发大财，生意兴隆，谢谢！

4. 企业没有进项怎么办？

企业没有进项票，可以采取以下步骤进行解决：

梳理没有进项票的项目，按照缺票的重点次序进行统计。

制定相关政策，并采取措施，针对缺票的项目分别采取相关的措施，制定相关的政策。

对于特殊事项，采取特殊的安排，比如帮客户垫支的情况，制定相关流程，让客户将发票送回。

对于劳务人员不愿意开票的情况，要做好人员的安排，是成为自有员工，还是用外包的形式来开票，都需要做好规划。

如果上述都不能解决企业的进项票问题，就要开始考虑企业的税筹方案，利用税筹方案进行合理合法的少缴税，但前提是要合法。

查看还有没有购货发票没有收到的，如有应及时向供货单位索要，并及时入帐做为进项税抵扣。

如客户不急于索要发票，可分把发票分几个月开具，不必货物销售出去，就立即开发票。

要求采购部门采购货物后应及时提交相关的增值税发票给财务入帐；销售环节上，销售部门应与客户勾通好货款的支付时间、方式和发票开具时间、方式；最后财务在日常做帐过程中应根据公司的实际情况适当控制每月税款的金额。

开了发票就要交税，即便不开发票，也还是要缴纳除增值税外的其他一些税费。有上百万销售的公司，不想缴税根本就是不现实的。如果没有足够的进项税专票，只能认缴交增值税吧。

找到问题所在的原因，通常是在采购的过程中没有要求对方提高发票。在管理经营的时候，在采购的过程中要注意要求供应商提供专票，或者在前期双方签订合同的时候明确规定这一点。

如果供应商不提供专票，公司可以采取代开的方式，这样也能很好地处理这个问题。

采取合理的税务筹划的方式，比较常用的方式就是通过注册个人独资企业或者是成立分公司子公司的形式。

可以和税务筹划平台合作，平台会为公司制定合理避税的方案，也是一个靠谱安全的平台。

5. 的企业所得税？

企业所得税的合理优化，有降低税率、一举两得、税收免征、小微企业等四套筹划方案。

方案1 税收免征

企业可以根据民族自治地区所得税优惠政策，选择在有企业所得税地方分享免征的地区注册公司。

企业所得税，可以最高减免25%*40%=10%。

该方案有国家法律做背书，比较靠谱：

该方案有地方政府落实法条，有落地之处：

投胎是个技术活，企业选择注册地，除了商业上、资源上的考虑以外，对于税收优惠政策的考虑，也是重中之重。因为很多上市公司的纯利都没有10%，你一个选择注册地方就可以节省10%。

所以说，选择大于努力。

所以说，知识就是生产力。

所以说，成功的企业必须具备天时地利人和，首先选对了地方，成功了三分之一。

方案2：税率降低

从中国制造到中国智造，国家大力扶持技术创新，出台了一系列的优惠政策，其中高新技术企业所得税优惠就非常给力。

政策依据如下：

又是一个10%的优惠力度，感谢政策支持，感恩政府善举。

企业必须在国家扶持的方向中，寻求未来，走向成功。

方案3：一举两得

既能增强企业发展实力，又能节省企业所得税，非研发费用的加计扣除莫属。

按照国家的优惠政策规定：

企业投入1万元的研发费用，可以税前抵扣，国家鼓励加计1万元，可以税前抵扣。

所以，投入研发费用是一举两得的好节税方案。

一家企业，如果税前利润100万，研发费用200万，企业就不用交企业所得税。

方案4：小微企业优惠

国家不光扶持高新技术企业，鼓励研发投入，还对小微企业关照有加。

政策依据如下：

对于净利润100万以内的，其实际税率为2.5%。优惠的不能再优惠了。

方案5：组合应用

假设企业把总部设计成小微企业，利润100万以内，或者300万以内，只需要缴纳2.5%、5%的企业所得税。

把生产基地设在有企业所得税地方分享见面的地方子公司，再利用高新技术企业优惠、并加上研发费用扣除，则企业的税率25%，会降低到地方优惠15%，并叠加享受高新技术企业的10%优惠，还有研发费用加计扣除的税前抵扣，则账面有利润，不用交企业所得税，股东还可以分红。

案例：某子公司应收5000万，毛利率30%，毛利额=1500万，研发费用300万，不考虑三大费用、其他收益，则税前利润1500万，按照25%的税率，需要缴纳375万企业所得税。

享受地方分享免征10%=150万；

享受高新技术企业优惠10%=150万；

享受研发费用加计扣除300万；

则企业在汇算清缴时，企业所得税为-225万，高新技术企业所得税亏损可以在10个年度内抵扣。

但是，账面有1125万未分配利润。

分与不分，在于股东会决议方案。

看到没，好会计左手财务管理、右手税务筹划。

6. 税收筹划的特点有哪些？

税收筹划，大多改变了业务的性质或本质，以合法的形式对外体现，在结果上是少缴税、不缴税或延迟纳税。

一、税收筹划更多体现在三大税种

增值税、企业所得税以及个人所得税，是和企业、个人密切相关的三大税种，税收筹划大多围绕这三个税种来进行。

二、税收筹划，是企业与税务局的“零和博弈”的一种表现形式

如果企业或个人感觉税负较重，不想缴税或少缴税，那么税收筹划就是其必须考虑的事项，企业想不缴税或少缴税，与税务局代表国家按照税法进行税款征缴，就形成了“零和博弈”。

三、税收筹划，大多改变了涉税事务的性质或者本质

税收筹划的方式，一般以变更注册地、变更涉税项目、成就条件等变更事务的性质或本质的形式进行。

（一）变更注册地

由于某地某段时间的税收优惠政策的存在，这些优惠政策大多包括增值税、企业所得税和个人所得税三个税种。

税收优惠政策的存在，使得企业因减轻税负的需要，可能变更企业的注册地或者在此成立新的公司，业务进行转移。

税收优惠地，就成了税收洼地，产生洼地效应或虹吸效应。

（二）变更涉税项目，由高税率的项目变为低税率的项目

这个举几个例子说明一下吧。

例1：劳务所得包装为股权转让所得

劳务所得的个税预缴税率为20%、30%、40%，计入综合所得后汇缴清算的税率为3%-45%，股权转让所得的税率为20%。

某明星的演艺报酬为劳务收入，片酬3000万，劳务报酬预缴个税960万（2000*（1-20%）*0.4-0.7）左右，加上汇算清缴补交的120万（不考虑扣除费用5000及6项附加扣除），合计个税1080万。成立一个注册资本为10万的公司，以3000万的价格出售给演艺公司，股权转让所得的个税为600万（股权成本忽略不计），节省个税480万元。

例2：将劳务所得变更为个体工商户临时经营所得

临时经营所得个税1.5%，远低于劳务等其他收入的税率。劳务报酬100万，缴纳个税32万左右（100*0.8*0.4-0.7），临时经营所得缴纳个税1.5万，节省个税30万。

提醒一点的是，这个临时经营所得1.5%的个税税率，目前只是部分省的部分地区存在。

（三）成就条件

所谓成就条件，就是将不具备享受税收优惠的政策，通过条件成就，享受到税收优惠。

比如小型微利企业的所得税优惠政策，若企业不是小微企业，可以采取有关措施或方式，达到小微企业人数不超过300人、应纳税所得额不超过300万、资产不超过5000万的条件，来享受企业所得税税收优惠。

另外，税收筹划不是一蹴而就的，需要提前运作；税收优惠政策若是阶段性的，其筹划要具有时效性；税收的筹划是需要相当专业知识、具备一定资源的，因此其还具有专业性的特点。税收的筹划，无论企业内部的自我筹划，还是聘请外部人员筹划，企业本身必须具有应有的专业性，能够判断税筹方案的相关风险，不要为了筹划而筹划，应当注意税筹的次生风险。