1. 应付账款管理，请问要怎么登记入账本呢？
需要有1、现金日记账
2、银行存款日记账
3、明细帐(管理费用，应付账款登记入账）
4、总账
现金银行要登记当天的出入和余额，明细帐、总账每月登记。
2. 应收款如何管理？
企业应收账款管理，包括合同管理、应收账款管理、债权催收等多个方面。从而最大限制地提高应收账款回收率，缩短收账周期，减少呆账、坏账损失。作为企业法律保障体系的一个方面，企业在应收账款管理上主要建立以下几项制度：
一、建立企业合同管理制度，严格合同的签定、履行。
合同是企业催收应收账款的有利且有效的法律依据，企业应建立有效的合同管理制度。在与客户签订销售合同时，应有企业法务人员审定合同内容。同时销售人员要严格按合同约定履行，客户如有违约行为时立即中止履约，准备应对措施。企业财务人员要严格按照双方合同付款条款的规定，及时向客户提示付款，并进行跟踪催收。
二、建立定期的财务对账制度和应收账款档案管理制度。
销售员与财务密切配合，制订一套规范的、定期的对账制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次账目，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。对于相关贸易单证：包括合同、发票、提单、报关单、货款欠条、商品质检证书等，案情说明、相关的买卖双方往来对账函、担保文件、仲裁/诉讼判决等材料由专人归档管理，以备后用。
三、制定合理的激励政策及销售回款责任制。
企业在制定营销政策时，要将产品销售和资金回笼结合起来，加强销售人员的回款意识，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩，制订合理的应收账款奖罚条例，使应收账款处在合理、安全的范围之内。凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死账，要有明确的赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。
四、建立客户的信用评定、审核制度。
企业要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限（一般为半年）。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及律师等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。
五、建立和健全往来账户结算登记、核查、清理制度。
要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付账款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付账款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。
六、积极运用法律手段加大追索债务的力度。
要强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。企业对不同过期的应收账款,有二种追讨方式,即自行追讨、委托律师追讨欠款。对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。建立账款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件预告、警告、律师信，按情况及时发出。由于债权企业追缴不力，错过法律有效诉讼期造成拖欠损失的，要追究有关人员的责任。应收账款的回收是一项非常复杂，需要耗费面对日益激烈的市场竞争，安全、有效的管理应收账款是企业在发展过程中必须具备的条件。企业建立起应收账款的法律保障制度，以达到防范贸易风险，了解贸易对手，避免和减少各类不良债务发生，有效追收欠款，节约管理费用等各方面的管理目的。提高企业应收账款管理水平，建立企业的信用管理机制。
3. 10年以上往来款可以核销吗？
根据财政部关于企业债权管理的有关规定，企业债权核销的条件是:债务人破产其破产财产不能清偿到期债务的，以法院破产裁定书为依据核销。
债务人为自然人，该债务人死亡，其遗产不足以清偿债务的，以医院等部门的死亡证明等为依据核销。
企业近三年与债务人无业务往来，经过多次催收磋商仍然不能收回的，以双方签字的催收磋商记录记录为依据核销。
因此，10以上往来款也需要与债务人进行催收磋商，取得核销证据资料，方可进行核销。
4. 应付账款是什么款的意思？
应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
（四）企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
2．企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。
3．以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
4．以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。（
五）企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
5. 金蝶商贸版应付账款期初数据怎么录入？
金蝶商贸版应付账款期初数据按以下方式录入，
需要在账套初始化的时候录入，一般有两种方法： 一种是采用明细科目的方式进行管理，也就是在应收账款和应付账款的会计科目中，增加二级科目明细，然后录入初始数据的时候按照明细科目逐个录入。 另外一种情况是通过核算项目方式进行管理，首先需要在核算项目中增加往来单位，然后将应收账款、应付账款科目的辅助核算设置为
6. 应付账款可以计入制造费用支出吗？
应付账款不可以计入制造费用支出。
应付账款是企业采购原材料等生产资料而形成的债务，而制造费用是企业为组织生产而发生在生产车间（生产线）的物料消耗、低值易耗品摊销、管理人员薪酬等费用，两者之间没有任何关系。
负债只能用现金（或现金等价物）来进行清偿。
7. 应付账款是什么？
应付账款是企业因购买材料、物资和接受劳务供应等项目而付给供货单位的账款，应付账款业务实质上是处理企业从发票审核、批准、支付直到检查和对账的业务，其中包括发票管理、供应商管理、支票管理以及账龄分析四个模块。
在会计处理中，为了核算企业各种应付账款的发生和支付情况，企业应设置“应付账款”账户，同时应当按企业应付账款的种类设置对应的明细账户，该账户的贷方登记应付账款的发生数额，借方登记应付账款的支出数额。
