企业所得税季度申报表(但是忘记申报季度财务报表了)

1. 企业所得税季度申报表,但是忘记申报季度财务报表了?

一、首先看看网上申报为何必须要申报财务报表。

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》规定,纳税人办理纳税申报时,应当如实填写纳税申报表,并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料:

(一)财务会计报表及其说明材料;

(二)与纳税有关的合同、协议书及凭证;

(三)税控装置的电子报税资料;

(四)外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;

(五)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

(六)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

各地国税局监管要求有所差异,以安徽省为例,根据《安徽省国家税务局关于纳税人财务会计报表报送有关问题的公告》(2012年第6号)规定,纳税人财务会计报表的报送期限,即:财务会计报表月报按季报送,报送期限为季度终了后15日之内报送本季度三个月的月报。财务会计报表年报按年报送,报送期限为年度终了后5个月内。

根据《安徽省国家税务局关于完善财务会计报表网上报送监控功能的通知》(皖国税函〔2014〕74号)规定,自4月1日起网上办税一体化平台增加财务会计报表网上报送监控功能。即:增值税一般纳税人在上述时间办理网上申报时,一体化平台将首先检测纳税人上季度各月的财务会计报表是否已报送,如全部已报送,纳税人才可以办理网上申报;

因此,增值税一般纳税人在1月、4月、7月、10月纳税申报期内,通过网上办税一体化平台办理纳税申报时,应报送相应的财务会计报表。部分增值税一般纳税人如果确因核算复杂等原因无法在纳税申报期内编制相应的财务会计报表,可先上门办理纳税申报,并最迟于当月月底前补报相应的财务会计报表。

二、也是大家最关心的,未按期报送财务报表,税务机关会进行处罚吗?

答案是当然会处罚,而且已经被处罚过。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令〔2001〕第49号)第六十二条规定:“纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。”

因此,对纳税人未按期报送财务报表,税务机关可以按照上述规定进行处罚。

三、如果收到税务局的通知,要求报送财务报表,可是在申报软件中怎么没有找到填报界面。

企业纳税人需要先进行财务会计制度备案,才能按期报送财务报表。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条和第二十五条的规定,“从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件,应当报送税务机关备案”,“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料”。

通过纳税人报送的财务会计报表,税务机关可以更准确地了解企业的经营状况,更精准地实现税收优惠政策推送和风险提示。

电子税务局网上办理财务会计制度备案流程:(以山西省为例)

一、打开山西省电子税务局网站,点击“我要办税”。

二、、点击“我要办税”栏目下的“综合信息报告”,找到“制度信息报告—财务会计制度备案”。

三、进入会计制度备界面,点击“新增”。

四、按照企业实际经营情况确认填写的内容,点击“保存”

完成财务会计制度备案后,就可以在电子申报客户端中进行相应所属期的会计报表报送了。

金三系统上线,国地税合并后,2019年税务稽查呈现出的一个明显特征,就是税务机关通过利用大数据分析技术对纳税人开展风险检查,企业的财务经营数据,纳税申报数据成为重点检查对象!税务机关通过金三大数据预警系统,对企业提供的资产负债表、利润表、增值税纳税申报表、企业所得税预缴申报表以及企业所得税汇算清缴报告和发票等信息进行全方位的分析,对各项指标进行比对,而比对出的异常指标将成为企业被稽查的直接导火线。

提示:

1、随着金税三期在各个行业的深入与广泛应用,智能化大数据的比对已经来到财务人员的身边;

2、信息采集、数据共享、打破部门之间的壁垒是大势所趋;

3、企业一处违法、处处受限已经摆在面前;

4、全面提升纳税人的税感、以及税法的遵从度已经迫在眉睫;

5、企业依靠侥幸心理偷漏税的时代已经一去不复返了;

6、依法纳税、合规经营已经成为企业的共识。

总结, 2019年仅剩下2个月,对于财务人员来说,年年难过年年过,又要开始准备年终关账的工作。对于年终关账,很多财务人员都认为只要做好对账工作,保证账实相符、账表相符就可以了,却往往忽略了另外一个重要事项:财务数据异常引发的税务风险。

企业所得税季度申报表(但是忘记申报季度财务报表了)

2. 只提交了所得税季度申报表给税务局?

问题不大的,税务没有要求,就不需要提交

3. 个体户季度需要申报财务报表吗?

肯定需要

不管你是个体工商户还是公司员工的个人所得税每个月都是要申报的,在自然人管理税收系统客户端里面进行个人申报的,每个季度还需要申报个人生产经营所得税的,而且个体工商户也是要按时记账报税的,不报税抽查到就会工商税务异常的。

4. 季度报表怎么填写?

首先需要明确,季度报表只有哪些“时期”表在填写时需要特别注意,如:损益表、期间费用表,而“时点”表,如资产负债表、银行存款明细表则无须特别填法。

二、季度报表填写时,本期数就填写本季度各个月份发生数之和,累计数则是从年初月份到本季度末的累计数。

三、第一季度的季度报表本期数与累计数是一致的。

5. 查账个体季报表如何填写?

1.先如实报送小规模纳税人增值税及其附加税申报表,填写季度的销售收入和其他业务收入,超出季度不含税销售额40万元的,要按规定缴交税款。如果季度不含税销售额不达到40万元的,免交增值税及其附加税费。2.如实填写收入,成本及利润,是否需要缴交增值税。

6. 所得税预缴申报表营业收入怎么填?

“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。下面列式的项目,不参与到营业收入的计算中:

营业外收入、与其日常活动无直接关系的各项利得、非流动资产处置利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得

7. 季度财务报表申报流程?

企业单位在申报季度财务报表时,申报流程为,首先打开电子税务局网页,输入用户名和登录密码后进行申报界面,点击财务报表申报选项,其次点击申报初始化,第三,依次点击资产负债表、损益表、现金流量表,然后填入数据,第四,完成数据填报后,点击提交即可完成申报。

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