1. 出纳工作职责,出纳考试报名条件?
1、会计、财务等相关专业中专以上学历,有会计从业资格证书;
2、了解国家财经政策和会计、税务法规,熟悉银行结算业务;
3、熟练使用各种财务工具和办公软件,且电脑操作娴熟,有较强的责任心,有良好的职业操守,作风严谨;
4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;
2. 物业公司出纳年底都做什么?
出纳的主要工作职责:日常收付款,月末现金盘点,编制银行余额调节表,及时清理个人借款,等等。因此到年末应该进行各项现金银行的盘点,保证账实相符;配合公司年审及供应商客户的对账,与银行沟通要求提供审计要求的函调资料;对长期借款未归还的个人,进行催缴,并向财务主管提供相关信息或解决方案;编制全年度的现金银行日记账及年末银行余额调节表。
1.与银行相关部门联系,井然有序的完成领导交代的各项任务;
2.对于职工报销的各项费用,做到快速,合理的发放;
3.及时收回公司各项收入,开出收据,及时收回现金存入银行,无坐支现金现象,
4.每月初及时与银行对账,并取银行对账单。
5.每月初按时做出资金表。
6.仔细完成工程款的支付,房款收入以及发票打印
7.认真做好凭证
8.每季度按时去银行拿利息清单
9.每月按时去银行拿税单
10. 根据会计提供的依据,及时发放职工工资和其它应发放的经费。
11.每月初填制公积金汇缴单,完成职工公积金的支付。
3. 村级出纳员和会计关系?
村级出纳员和会计分工各有不同各司其职,同时,出纳工作应接受会计的领导和监督。
1.村财务负责人的岗位职责:
负责组织村集体经济财务会计工作;负责编制村财务预算;组织开展财务分析;审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件;参加生产经营管理会议,参与经营决策,参与重大生产建设项目的公开招标工作;审查各项财务收支;负责会计核算;编制和报送会计报表;管理档案;做好财务公开工作,听取群众意见,接受财务监督。
2.出纳人员的岗位职责:
按照国家有关规定,执行财务开支标准和现金管理制度,审核有关现金和银行存款业务的原始凭证,办理现金收付和银行结算业务;编制收、付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账;做到“日清月结”,保证现金日记账实相符,银行存款日记账与银行存款余额相符;遵守银行结算纪律,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户;遵守现金收付规定,负责保管好库存现金、有价证券和支票及有关印鉴,按规定办理支票领用手续,严禁白条抵库。出纳人员不得兼任与现款收付相关的收入、费用、债权债务的登记以及会计稽核和会计档案的保管工作。
4. 医药公司的出纳忙不忙?
比如有一家民营医院最近收入量突然增多,出纳会比平时更加忙碌,为了满足更多的收入要求,出纳人员会把时间投入到收入统计、现金收入处理、对账核算等工作上,以确保收入正确无误,把收入安全地存储起来,以便日后使用。
比如在某些繁忙的时候,出纳会面临着较大的压力,比如临近尾款日期时,出纳会增加额外的工作量,以确保尾款能够准时到账,以避免出纳出现差错。
5. 出纳现金管理有什么法律法规规定?
出纳管理制度
一、出纳岗位职责
1、负责现金的收付,每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”,并清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致,对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管,办理银行存款的收付业务,对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对,保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管 ,应认真填写发票事项、金额,确保每张发票填开完整规范。
二、现金和银行存款的管理
(一)现金管理
1、本公司可以在下列范围内使用现金:
(1) 职员工资、津贴、奖金;
(2) 个人和专家劳务报酬;
(3) 出差人员必须携带的差旅费;
(4) 购买办公用品、日常用品等零星开支
(5) 总经理批准的其他开支。
除上述规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分应存入银行。
3、财务人员支付现金,应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
(二)支票管理
1、转帐支票:由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳,然后出纳将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票:由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款,经总经理批准,由出纳填好现金支票,经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管,如丢失,后果自行承付,出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付,财务印鉴章由专人分别保管,出纳领用法人章需到档案室签字申请,向总经理说明申请事由,由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求:
(1)按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定管理账户,办理存款、取款和结算。
(2)严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;
(3)出纳人员每月核对银行账户,如有未达帐目,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。
(4)出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符,应查明原因,及时报告会计或总经理处理。
(5)超出限额现金要及时存入银行,确保资金安全;
(6)会计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序
1、支付申请。有关部门或个人用款时,应当提前向总经理提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明(如有)。
2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,总经理应当拒绝批准。
3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关票据是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,经理审批,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
5、差旅费报销流程:
(1)借款:由出差人员填写借款单,经总经理批准到出纳处审核,审核无误,出纳方可付款。
(2)出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。
(3)出差人员应如实填写报销金额,规范贴好单据,到出纳处审核,然后凭单据到总经理处签字,出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐,涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
6、其余费用应根据合理合法票据,经出纳审核,报总经理核准后,做到手续完备、严谨。出纳方能付款。
7、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度,不得超越权限预先支付。
8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。
9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
四、出纳人员应当对出纳工作热心,遵守职业道德,爱岗敬业,公正无私,依法办事.
6. 行政事业单位会计及出纳的工作职责是什么?
会计工作:建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面。 出纳工作:是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。 它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作;也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。从狭义上讲,出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
7. 会计和出纳的职责各是什么?
会计岗位职责包括:
1、 负责记好行政方面的财务总账及各种明细账目;
2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表;
3、协助经理编制并执行全院预算;
4、认真审核原始凭证;
5、定期核对固定资产账目,做到账物相符;
6、上级财务机关检查工作时,要负责提供资料和反映情况;
7、每月书面向上级汇报财务情况;
8、定期装订会计凭证、账簿、表册等,妥善保管和存档;
9、协助出纳作好工资、奖金的发放工作;
10、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。
出纳岗位职责包括:
1、负责公司日常的费用报销;
2、负责日常现金、支票的收与支出,信用卡的核对,及时登记现金及银行存款日记账;
3、每日核对、保管收银员交纳的营业收入;
4、每日盘点库存现金,做到日清月结,账实相符等。
单位不同,岗位职责会有不同,具体以各个单位为准。