企业税务筹划的六种方法(企业常见的合理避税方式有哪些)

1. 企业税务筹划的六种方法，企业常见的合理避税方式有哪些？

首先我们要明确一点，企业缴纳税款是企业的义务，也是企业的责任，而随着国家经济的发展为什么企业越来越重视税务筹划呢？如今我国大部分企业都是中小企业，在如今各项成本都不断增加的情况下，企业的生存也面临着困境，所以企业才会越来越重视税务筹划，税务筹划不仅能为企业节约大量税款，更能引导企业的发展，国家发展需要规划，企业发展同样需要规划。

税收筹划的界定

1，税务筹划的本质是合理的利用税法的政策与规定，去引导企业的经营，改变企业的经营业务运行模式，从而以更加合理的方式去运行，这个叫税务筹划是国家支持的，合理运用是能为企业规避税务风险的。

2，触碰法律界限的税收筹划，或者此时我们不应该叫为“税收筹划”，应该称之为“避税”，避税的应用在于已经介乎于合法与违法之间的灰色地带了，有一定的风险存在，而避税之所以会产生，就是在于我们的立法者是人，任何人做一件复杂的事情，都不可能做到一点遗漏都不留下，更何况是一部税法的立法文件，所以避税能产生就是在于这些“专业的从业人员”，对于税法做到了了解通透，熟稔于心的地步了，他们从中找寻到了税法的漏洞，进而利用税法的漏洞为企业规避大量的税款，而此举恰巧是国家不希望看到的，所以我们国家每年都会在此方面投入不小的人力物力，来进行相应的“反避税措施”，此在一些跨国企业中较为多见。

因此我们支持合理的进行税务筹划，利用税法本身的特性，而不去故意找寻税法的漏洞，我们只做真正的税务筹划，合理合法才能让企业走得更远。

税收筹划的方式

1，利用税收优惠政策，税收优惠政策一般包括国家层面的税收优惠政策与地方层面的税收优惠政策。

2，可以成立跨境企业，在税率较低的地方成立公司，当然这里不能是空壳公司，必须要有实际的经营业务，没有实质的经营业务，而只是一个空壳的话，这个就是典型的避税了，合理的设计企业的经营与运行模式，就可以为企业节约相当部分的税款。

3，改变企业的业务运行模式，比如以销售货物同时提供服务的为例，货物的增值税税率是13%，服务的增值税税率是6%，我们可以适当降低企业货物的价值，同时提升我们服务的价值，收入虽然没有增加，但是我们的增值税纳税总额会明显下降。

4，引入一个变量因素，即当企业本身不具备该项条件，或者不适用某项税收优惠政策的时候，我们可以给本企业创造一个符合某项政策的一个变化因素，不过任何因素的引入，都需要充分考虑企业的现有状况，制定出一套合理合法的方案才行，如果不能结合企业的实际情况，那么据此而制定出来的方案，就会缺乏可实操性，甚至可能会给企业带来极大的损失，这就得不偿失了。

结语

税务筹划都是在业务发生之前，为业务的运行设计出合理的筹划方案，这样筹划的效益是最大的，只有让业务通过合理的方式去运行，才能为企业节约大部分税款，但是如果业务已经发生了，那么此时再进行相关筹划的话，最终的结果肯定是节税有限，而一套合理的税收筹划方案，为企业带来的收益是很明显的，当然前提是必须合理合法，不能做到合理合法的，即便此时规避了相应的税款，也会为企业埋下税收风险的隐患，一旦后期出现纰漏，被税务机关查处责罚的话，企业的损失肯定是巨大的。

企业税务筹划的六种方法(企业常见的合理避税方式有哪些)

2. 税收筹划的方式有哪些？

1、自然人代征

直接税务局代开，优势是税率低，增值税3%，个税0.5%，加起来3.58%。若是想长期使用的话，建议成立个人独资企业，专业性也比较强，而且能够开专票。自然人代征只能开普票。代征发票真实有效，有完税证明，适用零散税源。代征要求：业务必须真实，提供合同，要有资金流水。

2、灵活用工

灵活用工平台是在直销行业中兴起的一匹黑马，太多的兼职或者自由工作者在收到劳动报酬后无法开具发票给企业，造成企业缺乏进项，所得税过高。而灵活用工平台正是帮助企业给自由职业者发放工资，代交个税，然后平台给主体公司开票，平台收8个点的点子费（平台可开6%的专票）。既解决了主体公司发放工资拿不回票，又帮职业者把个税以更低的税率缴纳，这种新型的模式正在得到更多行业、更多人的认可。

3、有限公司扶持政策

增值税：地方留存40%，奖励企业地方留存部分50%-75%（一事一议）

企业所得税：地方留存32%，奖励企业地方留存部分50%-75%（一事一议）

行业基本没限制。对于增值税税负过重的公司，可以考虑有限公司的扶持政策。享受的形式就是成立新的有限公司或者分公司到园区，落税当地。

4、个人独资企业

个人独资企业的优势主要在于个税是可以核定征收的，核定应税所得率10%，就相当于咱们400万的营业额，核定10%之后，按照400万/1.03*10%的结果去套用五级累进制计算，算出来的个税7.6万左右。个人独资企业除了个税之外，还有增值税和附加税，三税合一的综合税率5%左右。适用一些服务行业，比如软件开发、信息技术、营销策划、企业管理、建筑设计、广告制作等等。对于一些严重缺乏成本或者利润高的现代服务型企业是非常适合的。

税收筹划能解决哪些问题呢？

1.企业难获进项票，利润高，导致所得税过高；

2.年底想分红，可20%的税率太高了；

3.企业临时工太多，现金支出拿不到票，所得税太高；

4.高管工资社保过高，个税太高难以承担；

具体案例：

某软件开发有限公司今年有300万由于业务时，合作方开不了票而造成这300万需要缴纳所得税。

1）软件开发有限公司缴纳

企业所得税：300万*25%=75万

2）个人独资企业缴纳（业务分流300万到个独）

增值税300万/1.03*3%=8.74万

附加税：300万/1.03*0.18%=0.52万

个税：300万/1.03*10%*20%-1.05=4.78万

合计：14.04万

通过这种方式企业就可以解决因为无法取得进项票而导致缴纳高昂的所得税啦，并且个独企业提现的时候还不需要额外缴纳分红税，又省下了一笔费用！

税点点

国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。

3. 你了解税务筹划吗？

税务筹划是指因为税收存在税率空间差异时间差异及税收优惠政策，从而为节税避税提供空间，通过合法的筹划措施，使企业符合相关税法政策，可以合法少缴税或延迟交税，有效降低税务成本。

大多数税务筹划是通过恰当利用税收优惠政策来实行的。

比如，企业原来为员工提供住房补贴，筹划后变为由员工自行租房或企业统一租房，就可增加个税抵扣，降低个税负担。

再比如企业分红，通过一定的筹划后，税负最高可由20%降为1%.

最明显且可巨额降税的是资本运作，通过税法政策的运用，原本要交成千上万的税，最后可能一分钱不用交，这才真正体现了税务筹划的巨大作用。

还有一种方法是通过筹划使企业主体符合更低的税率，直接降低应缴税额。

如企业增值税服务费税率是6%，货物销售13%，如果企业既有货物销售又有服务，即混合销售，那项业务销售额超过50%，就以那项业务的相应税率纳税，筹划后可节税7个点。

第三种筹划是延迟纳税，比如通过筹划推迟符合确认收入的条件，就可延迟申报收入，推迟税收缴纳。

总之税务筹划一定要合法，经得起税务稽查，否则就存在巨大税收风险，不注意这点将得不偿失，甚至触犯刑法都有可能。

建议要多了解税法，尤其谙熟各税种税收优惠政策，再加以实际运用，所谓运用之妙，存乎一心。

4. 建筑行业税收筹划18种方法？

一.1. 辅助线的方法：目的主要是根据国家税法的一些行业特别规定，合理控制成本的比例，选择适合自己满意的税收政策和税率；2. 划分方法：其目的是通过法律手段，每个企业收入缩水，降低税务风险‘3.产品分拆方法：目的是通过研究产品的组成部分，或企业，合法降低税收。

二.1. 分工的规划方法：目的是建立根据税收法律的特别规定，两个公司，降低税收负担，与此同时，税收激励；2. 优惠的技术方法：目的是充分利用税收优惠政策，创造条件满足的前提下，税收优惠和程序性要求；3.的改革过程形式：目的是通过减少税收收入的形式转换，或降低税率的目的。

三.合法性：1。国家制定的税收法律法规，税收筹划行为的预期，并希望通过税收筹划行为的指导整个社会的资源有效配置和合理分布的税，为了实现国家宏观政策。因此，税收筹划不仅是合法的，但随着纳税人的权利受到国家的保护。2. 诚信：诚信是指纳税人税收筹划的最基本目的是税后财务利益最大化，即使个人税收经济利益最大化，企业价值最大化和股东财富最大化，不仅减少税收黄金，使个人税税或减少纳税人整体税负。3.高级：“计划”是规划、设计，事先安排。税收筹划是税收，作为一个重要的因素影响纳税人的收益，在投资、金融、商务活动的规划、设计、安排提前。

总之，只有从纳税人的财务规划，税收筹划企业规划整体利益，缓解和综合决策可以真正实现一个目标。

5. 如何通过税收优惠政策进行税收筹划？

如今社会市场内经济发展逐渐加速，不少企业对于税务筹划的需求越来越多。那么我们也知道如今的筹划公司有很多，但是却并不能百分百得到实际的帮助。所以今天我们来为您解说一下通过税优惠政策进行税收筹划怎么做？

通过税收优惠政策进行税收筹划怎么做？

方法一：纳税人身份选择的筹划

如果进货价与销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。

一般纳税人在购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣。

小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。

方法二：合理利用各种税收优惠政策

1.农业类税收优惠政策：农业生产者销售的自产农产品免征增值税;部分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策。

2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。

3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税;对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。

4.医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。

5.地方性税收优惠政策：为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策!

税收优惠园区增值税具体税收政策为：1，增值税：财政扶持：75%-90%。（地方留存）2，企业所得税：财政扶持：75%-90%（地方留存）3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策5，全国各地的企业都可以申请享受

增值税税额计算和税负承担

（一）税额计算

我国增值税采用价外税的计税办法。一般计税方法下，增值税税率=销项税额/（价税合计-销项税额）。与价外税相对应，以消费税为例，消费税税率=消费税/价税合计。价内税和价外税，实际上无本质差别，均是比例税率，两者可以相互转化。17%的价外税税率换算为价内税，税率=13%/（1+13%）。

在会计处理上，尽管企业计算净利润时无需用收入总额减去已纳增值税税额，但这并不意味着增值税不影响企业的会计利润，只是会计准则规定的核算办法要求在确认收入的同时，直接将增值税税额从收入总额（价税合计）中予以扣除了。税率不同，扣除数额不同，剩余的营业收入也就不同。

（二）税负承担

增值税究竟对企业利润是否会产生影响？在不同增值税税率下，企业利润是否会发生变化？核心是判断增值税的税负转嫁程度如何？如果是完全转嫁的，那么初步判断是不影响，但进一步而言，不同税率下导致不同的商品价格，进而改变供需平衡点，影响企业销量，进而影响企业利润。可见，税率与企业利润的关系是一个非常复杂的经济学问题。

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